Det svenske Parlament har vedtaget en ny lov om registrering af de retmæssige ejere, en implementering af den Fjerde Anti-Direktiv om Hvidvaskning af Penge, som vil træde i kraft på den ene AugustLovens formål er at øge gennemsigtigheden vedrørende ejerskab og kontrol af virksomheder, foreninger og andre juridiske enheder, for at forhindre hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Loven foreskriver, i det væsentlige, at juridiske enheder, der er forpligtet til at underrette det svenske selskabsregister, som deres retmæssige ejere. Forpligtelsen til at registrere reelle ejerskab består svenske juridiske enheder, udenlandske juridiske enheder, der opererer i Sverige og fysiske personer med hjemsted i Sverige, der skal administrere investeringsforeninger eller lignende juridiske konstruktioner. Undtaget fra kravet er regeringen, amter og kommuner såvel som juridiske enheder, hvori disse har en betydelig kontrol, begrænset virksomheder med at stemme aktier, der er optaget til handel på et reguleret marked inden for EØS eller i et tilsvarende markedet udenfor EØS-området, samt afdød og konkurs personer. En retmæssige ejer er en fysisk person, som alene eller sammen med en anden, og i sidste instans ejer eller kontrollerer en juridisk person eller en fysisk person, som ydelser fra en person, der handler på hans eller hendes vegne. I visse tilfælde er en fysisk person, der er antaget under loven, for at udøve den ultimative kontrol af en juridisk enhed. Eksempler herpå er, når personen på grund af sin aktiebesiddelse eller medlemskab kontrollerer mere end femogtyve procent af det samlede antal stemmer, der er i den juridiske enhed, når den person, der har ret til at udnævne eller træde tilbage mere end halvdelen af den juridiske enhed, der er medlemmer af bestyrelsen eller tilsvarende ledelse, eller når en person er i stand til at udøve en tilsvarende kontrol gennem aftaler med ejere, medlemmer eller den juridiske enhed, eller gennem bestemmelser i vedtægterne, gennem aktionær aftaler eller lignende dokumenter. Det nye og mest betydelige forpligtelser for juridiske enheder, er, at de skal få pålidelige oplysninger om, hvem der er deres retmæssige ejere, og arten og omfanget af den retmæssige ejer har interesse i den juridiske enhed, som skal indsendes til det svenske selskabsregister. Hvis oplysninger om beneficial ownership mangler, eller hvis der foreligger pålidelige oplysninger ikke kan indhentes, den juridiske enhed, der ikke desto mindre må give oplysninger om de manglende oplysninger. Den juridiske enhed skal, på anmodning fra en myndighed, giver straks oplysninger om sin retmæssige ejere og dokumentation om undersøgelse foretaget for at vurdere det reelle ejerskab. Den juridiske enhed skal også underrette selskabsregistret straks eventuelle ændringer i ejendomsretten. Præ-eksisterende juridiske enheder, skal indsende deres første anmeldelse inden seks måneder efter, at loven trådte i kraft, har jeg.e, ikke senere end tredive-en januar. Juridiske enheder, der er grundlagt efter en August vil have fire uger til at indgive anmeldelse af ejendomsretten. En juridisk person skal underrette det svenske selskabsregister som snart som den juridiske enhed, der bliver opmærksom på en ny retmæssige ejer. Som et praktisk anliggende dette er blevet tolket til at betyde, at inden for et par dage af virksomheden bliver opmærksom på et nyt retmæssige ejer. Hvis anmeldelsen er mangelfuld, ikke er indsendt, eller indeholder forkerte oplysninger, det svenske selskabsregister kan idømme en betinget bøde på den juridiske enhed, den administrerende direktør, bestyrelsesmedlem eller andre tilsvarende ledere til at indsende en anmeldelse. Det samme gælder for et afslag på videregivelse af oplysninger til en myndighed. Hvis påbuddet ikke overholdes, er det svenske selskabsregister kan pålægge bøde. Anna Orlander er en partner i Baker McKenzie svenske Advokat KB i Stockholm, Sverige. Anna hjælper kunder med at strukturere, gennemføre og administrere grænseoverskridende reorganisering effektivt og samtidig sikre overholdelse af lokale og internationale lovkrav. Projekter, der omfatter post-køb integrationer og carve-outs Anna understøtter multinationale selskaber med forskellige corporate rådgivning, herunder globale virksomheder vedligeholdelse og service, corporate governance, aktionæroverenskomster og joint ventures.
